山東省國(guó)資委 山東省財(cái)政廳 中國(guó)證監(jiān)會(huì)山東監(jiān)管局

關(guān)于印發(fā)《山東省屬?lài)?guó)有企業(yè)員工持股試點(diǎn)工作實(shí)施細(xì)則》的通知

魯國(guó)資〔2016〕4號(hào)

各市國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)、各省屬?lài)?guó)有企業(yè)：

　　根據(jù)國(guó)務(wù)院國(guó)資委《關(guān)于國(guó)有控股混合所有制企業(yè)開(kāi)展員工持股試點(diǎn)的意見(jiàn)》（國(guó)資發(fā)改革〔2016〕133號(hào)）和《關(guān)于地方國(guó)有企業(yè)開(kāi)展員工持股試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國(guó)資廳改〔2016〕564號(hào)）精神，經(jīng)省政府同意，我委牽頭制定了《山東省屬?lài)?guó)有企業(yè)員工持股試點(diǎn)工作實(shí)施細(xì)則》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)實(shí)施細(xì)則），現(xiàn)予印發(fā)，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

　　各市國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)組織所監(jiān)管企業(yè)開(kāi)展員工持股試點(diǎn)，參照本文件執(zhí)行。

山東省國(guó)資委 山東省財(cái)政廳 中國(guó)證監(jiān)會(huì)山東監(jiān)管局

                      2016年12月29日

山東省屬?lài)?guó)有企業(yè)員工持股試點(diǎn)

工作實(shí)施細(xì)則

第一章 總則

第一條　為規(guī)范省屬?lài)?guó)有企業(yè)員工持股試點(diǎn)工作，根據(jù)黨的十八屆三中全會(huì)決定、《中共中央 國(guó)務(wù)院關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》（中發(fā)〔2015〕22號(hào)）、《省委辦公廳 省政府辦公廳關(guān)于省屬?lài)?guó)有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的意見(jiàn)》（魯辦發(fā)〔2016〕10號(hào)）和國(guó)務(wù)院國(guó)資委《關(guān)于國(guó)有控股混合所有制企業(yè)開(kāi)展員工持股試點(diǎn)的意見(jiàn)》（國(guó)資發(fā)改革〔2016〕133號(hào)）等有關(guān)文件精神，制定本細(xì)則。

第二條 員工持股試點(diǎn)應(yīng)遵循以下原則：

（一）依法合規(guī)。嚴(yán)格遵守有關(guān)法律法規(guī)，公開(kāi)、公平、公正操作，防止利益輸送和國(guó)有資產(chǎn)流失。

（二）增量?jī)?yōu)先。員工持股主要采取增資擴(kuò)股、出資新設(shè)方式，并保持國(guó)有資本控股地位。

（三）自愿參與。不得以強(qiáng)行攤派、分配等方式強(qiáng)制員工參與持股計(jì)劃。

（四）合理流轉(zhuǎn)。以崗定股、崗變股變、人退股退，建立科學(xué)合理的股權(quán)內(nèi)部流轉(zhuǎn)和退出機(jī)制。

第三條 試點(diǎn)工作應(yīng)以構(gòu)建長(zhǎng)效激勵(lì)約束機(jī)制為目標(biāo)，通過(guò)穩(wěn)妥有序?qū)嵤﹩T工持股試點(diǎn)，形成資本所有者和勞動(dòng)者利益共同體為目標(biāo)，提高員工對(duì)企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的關(guān)切度以及經(jīng)營(yíng)管理的參與度，充分調(diào)動(dòng)人才積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性，增強(qiáng)國(guó)有企業(yè)活力、競(jìng)爭(zhēng)力。

第二章　試點(diǎn)范圍和基本條件

第四條 試點(diǎn)企業(yè)嚴(yán)格控制在以下范圍：

（一）省國(guó)資委履行出資人職責(zé)的省屬?lài)?guó)有控股企業(yè)，國(guó)有參股企業(yè)的員工持股不納入試點(diǎn)范圍。

（二）已完成或擬實(shí)施混合所有制改革的企業(yè)。

第五條 試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)符合以下條件：

（一）主業(yè)處于充分競(jìng)爭(zhēng)行業(yè)和領(lǐng)域的商業(yè)類(lèi)企業(yè)。

（二）非公有資本股東所持股份應(yīng)達(dá)到一定比例，公司董事會(huì)中有非公有資本股東推薦的董事。

（三）公司治理結(jié)構(gòu)健全，建立市場(chǎng)化的勞動(dòng)人事分配制度和業(yè)績(jī)考核評(píng)價(jià)體系，形成管理人員能上能下、員工能進(jìn)能出、收入能增能減的市場(chǎng)化機(jī)制。

（四）營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)90%以上來(lái)源于所在企業(yè)集團(tuán)外部市場(chǎng)。

第六條 鼓勵(lì)省屬?lài)?guó)有企業(yè)新上項(xiàng)目、新設(shè)企業(yè)與外部投資者、項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)開(kāi)展員工持股試點(diǎn)；鼓勵(lì)人才資本和技術(shù)要素貢獻(xiàn)占比較高的轉(zhuǎn)制科研院所、高新技術(shù)企業(yè)、科技服務(wù)型企業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)企業(yè)和創(chuàng)投類(lèi)企業(yè)開(kāi)展員工持股試點(diǎn)。

第三章 試點(diǎn)工作基本要求

第七條 員工持股范圍。員工持股參與對(duì)象應(yīng)滿(mǎn)足以下條件：

（一）企業(yè)中高層管理人員。省委、省政府、履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)等組織任命的國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員，企業(yè)外部董事、監(jiān)事（含職工代表監(jiān)事）除外。

（二）對(duì)企業(yè)整體業(yè)績(jī)和中長(zhǎng)期發(fā)展具有重要作用經(jīng)營(yíng)管理人才、科技人才和業(yè)務(wù)骨干。

（三）符合以上條件的人員必須與本企業(yè)簽訂了勞動(dòng)合同。

以上市為目的的試點(diǎn)企業(yè)，員工持股范圍和人數(shù)按照上市公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第八條 員工持股額度。員工持股總額度原則上不高于改制后企業(yè)總股本的30%。實(shí)施員工持股后，應(yīng)保證國(guó)有股東控股地位，且國(guó)有股東持股比例不得低于企業(yè)總股本的34%。

試點(diǎn)企業(yè)可根據(jù)員工崗位職級(jí)和工作貢獻(xiàn)，合理確定各層級(jí)員工持股份額，適當(dāng)拉開(kāi)差距，避免實(shí)行福利性質(zhì)的全員持股或平均持股。符合持股條件的員工，可在對(duì)應(yīng)的個(gè)人持股份額內(nèi)自愿選擇實(shí)際持股額度，但單一員工持股額度原則上不得高于改制后企業(yè)總股本的1%。

第九條 員工入股價(jià)格。實(shí)施員工持股試點(diǎn)的企業(yè)，由本企業(yè)產(chǎn)權(quán)持有單位組織進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估，員工入股價(jià)格不得低于經(jīng)核準(zhǔn)或備案的每股凈資產(chǎn)評(píng)估值。

已完成混改或擬實(shí)施混改的企業(yè)，員工持股可與引入戰(zhàn)略投資者同步實(shí)施，入股價(jià)格與外部投資者“同股同價(jià)”。國(guó)有控股上市公司員工入股價(jià)格按照證券監(jiān)管有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十條 出資方式。員工入股應(yīng)主要以貨幣出資為主，由入股員工合法合規(guī)自行籌集并承擔(dān)相應(yīng)資金成本。試點(diǎn)企業(yè)、國(guó)有股東不得通過(guò)以下行為實(shí)施員工持股：

（一）向員工無(wú)償贈(zèng)與股份，

（二）為持股員工墊資或借款，或以國(guó)有產(chǎn)權(quán)或資產(chǎn)作為標(biāo)的物為員工融資提供擔(dān)保、抵押、質(zhì)押、貼現(xiàn)等。

（三）要求與本企業(yè)有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)往來(lái)的其他企業(yè)為持股員工提供借款或融資幫助。

第十一條 員工持股方式。持股員工可以自然人身份持股，或通過(guò)公司制企業(yè)、合伙企業(yè)、資產(chǎn)管理計(jì)劃等持股載體持有股權(quán)。自然人持股范圍原則上應(yīng)為超過(guò)一定持股份額的管理人員和技術(shù)骨干；合伙企業(yè)持股載體數(shù)量根據(jù)實(shí)際納入員工持股計(jì)劃的員工人數(shù)而定；通過(guò)資產(chǎn)管理計(jì)劃持股的，不得使用杠桿融資。持股平臺(tái)不得從事除持股以外的任何經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

第十二條 持股員工權(quán)利和義務(wù)。持股員工與國(guó)有股東和其他股東同股同權(quán)。通過(guò)持股載體持有股權(quán)的員工，其股東權(quán)利應(yīng)通過(guò)持股載體統(tǒng)一行使。企業(yè)及國(guó)有股東不得向持股員工承諾年度分紅回報(bào)或設(shè)置托底回購(gòu)條款，不得承諾持股員工優(yōu)先于國(guó)有股東和其他股東取得分紅收益。

員工持股企業(yè)破產(chǎn)重整和清算時(shí)，持股員工、國(guó)有股東和其他股東應(yīng)以出資額為限，按照出資比例共同承擔(dān)責(zé)任。

第十三條 股權(quán)流轉(zhuǎn)機(jī)制。員工持股應(yīng)設(shè)定不少于36個(gè)月的鎖定期。在公司公開(kāi)發(fā)行股份前已持股的員工，不得在公司首次公開(kāi)發(fā)行時(shí)轉(zhuǎn)讓股份，并應(yīng)承諾自上市之日起不少于36個(gè)月的鎖定期。試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)建立以下員工持股動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制：

（一）自愿流轉(zhuǎn)機(jī)制。非上市公司員工所持股份原則上在企業(yè)內(nèi)部股權(quán)流通平臺(tái)封閉運(yùn)作，持股員工在鎖定期滿(mǎn)后可將所持股份轉(zhuǎn)讓給持股平臺(tái)、符合條件的員工或非公有資本股東，轉(zhuǎn)讓價(jià)格由雙方協(xié)商確定；轉(zhuǎn)讓給國(guó)有股東的，轉(zhuǎn)讓價(jià)格不得高于上一年度經(jīng)審計(jì)的每股凈資產(chǎn)值。國(guó)有控股上市公司員工轉(zhuǎn)讓股份按證券監(jiān)管有關(guān)規(guī)定辦理。

（二）強(qiáng)制退出機(jī)制。持股員工因辭職、調(diào)離、退休、死亡或被解雇等原因離開(kāi)公司的，應(yīng)在12個(gè)月內(nèi)將所持股份進(jìn)行內(nèi)部轉(zhuǎn)讓?zhuān)D(zhuǎn)讓價(jià)格參照本條第一款規(guī)定執(zhí)行。

（三）后續(xù)激勵(lì)機(jī)制。企業(yè)可預(yù)留部分股權(quán)用于后續(xù)員工激勵(lì)和新進(jìn)入人才持股。員工因工作業(yè)績(jī)表現(xiàn)良好而晉升或新進(jìn)入人才符合持股條件的，可自愿選擇是否按照相應(yīng)崗位職級(jí)的持股份額增持或新持股權(quán)，購(gòu)股價(jià)格不得低于試點(diǎn)企業(yè)上一年度經(jīng)審計(jì)的每股凈資產(chǎn)。

第十四條 信息公開(kāi)。建立健全信息公開(kāi)制度，搭建企業(yè)內(nèi)部信息公開(kāi)平臺(tái)，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定將員工持股范圍、持股比例、入股價(jià)格、交易方式、股權(quán)流轉(zhuǎn)等重要信息在企業(yè)內(nèi)部充分披露，保障員工知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。上市公司還需執(zhí)行證券監(jiān)管有關(guān)信息披露規(guī)定。

第十五條規(guī)范關(guān)聯(lián)交易。國(guó)有企業(yè)不得以任何形式向本企業(yè)集團(tuán)內(nèi)的員工持股企業(yè)輸送利益。國(guó)有企業(yè)購(gòu)買(mǎi)本企業(yè)集團(tuán)內(nèi)員工持股企業(yè)的產(chǎn)品和服務(wù)，或者向員工持股企業(yè)提供設(shè)備、場(chǎng)地、技術(shù)、勞務(wù)、服務(wù)等，應(yīng)采用市場(chǎng)化方式，做到價(jià)格公允、交易公平。有關(guān)關(guān)聯(lián)交易應(yīng)由一級(jí)企業(yè)以適當(dāng)方式定期公開(kāi)，并列入企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和財(cái)務(wù)審計(jì)內(nèi)容。

第四章 試點(diǎn)工作的組織實(shí)施

第十六條 試點(diǎn)名單由省屬?lài)?guó)有企業(yè)推薦、省國(guó)資委審核確定。省國(guó)資委根據(jù)省屬?lài)?guó)有企業(yè)推薦情況選擇符合條件的企業(yè)先行試點(diǎn)，并逐步完善政策，根據(jù)中央文件精神適時(shí)擴(kuò)大試點(diǎn)范圍。

第十七條試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)主體責(zé)任，加強(qiáng)頂層設(shè)計(jì)，堅(jiān)持“一企一策、因企制宜”的原則，依據(jù)自身行業(yè)特點(diǎn)、企業(yè)實(shí)際和發(fā)展戰(zhàn)略需要，制定科學(xué)合理的員工持股方案。同步開(kāi)展員工持股風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，制定相應(yīng)預(yù)案，并在試點(diǎn)工作實(shí)施前向員工充分提示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

第十八條 員工持股方案應(yīng)通過(guò)職工代表大會(huì)等形式充分聽(tīng)取本企業(yè)職工的意見(jiàn)，并由董事會(huì)提交股東（大）會(huì)進(jìn)行審議。員工持股方案經(jīng)股東（大）會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)備案。

第十九條 試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)要嚴(yán)肅工作紀(jì)律，嚴(yán)格履行有關(guān)決策和審批備案程序，切實(shí)做到程序規(guī)范，過(guò)程透明，運(yùn)作公開(kāi)，杜絕暗箱操作，防止利益輸送和國(guó)有資產(chǎn)流失。

第二十條 履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)須加強(qiáng)試點(diǎn)工作督導(dǎo)評(píng)價(jià)，定期督促檢查試點(diǎn)企業(yè)員工持股推進(jìn)情況，及時(shí)制止和糾正違反本細(xì)則和國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的行為，并依法追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

第五章 附則

第二十一條 省屬金融、文化等國(guó)有企業(yè)實(shí)施員工持股，國(guó)家和省另有規(guī)定的依其規(guī)定執(zhí)行。以上市為目的的試點(diǎn)企業(yè)實(shí)施員工持股，按照證券監(jiān)管部門(mén)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。本細(xì)則未規(guī)定的事宜，參照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。

第二十二條　本細(xì)則自發(fā)布之日起施行，相關(guān)問(wèn)題由山東省國(guó)資委負(fù)責(zé)解釋。